预算处 财预〔2017〕349号 安徽省财政厅关于进一步规范政府投资基金管理的通知
预算处安徽省财政厅关于进一步规范政府投资基金管理的通知
财预〔2017〕349号
财预〔2017〕349号
各市、县（区）财政局，厅相关处室、单位：
根据财政部《政府投资基金暂行管理办法》（财预〔2015〕210号）等相关规定，为进一步强化政府投资基金管理，切实防范政府投资基金运行风险，现就有关事宜通知如下：
一、正视政府投资基金管理中存在的问题
近年来，各级财政部门着力加强政府投资基金管理，有效发挥了财政资金撬动社会资本的杠杆作用。与此同时，各地也还不同程度存在一些问题，主要表现在：政府投资基金运行管理不规范，违规投资二级市场股票、购买理财产品等；决策和退出机制不健全，政府出资权益得不到保障；风险防控不完善，投资收益有别社会资本，放大投资亏损承担责任；资产管理和预算管理不严格，未完整反映政府出资形成的资产和权益；政府投资基金绩效不高等。对此，各级财政部门要高度重视，切实规范和加强政府投资基金管理，进一步坚持问题导向，防范基金投向不合规、运作不规范、监管不完善等问题，严禁通过投资基金违规融资举债，坚决杜绝“明股实债”。
二、规范政府投资基金管理
（一）建立政府投资基金管理负面清单。严格政府投资基金管控，对投资基金运作实行负面清单制度。政府投资基金运作中不得从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务；不得投资二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产品、非保本型理财产品、保险计划及其他金融衍生品；不得向任何第三方违规提供赞助、捐赠；不得吸收或变相吸收存款，或向第三方提供贷款和资金拆借；不得进行承担无限连带责任的对外投资；不得发行信托或集合理财产品募集资金；不得从事其他国家法律法规禁止从事的业务。
（二）健全政府投资基金决策和退出机制。各级财政部门要按照“政府引导、市场运作，科学决策、防范风险”的原则，指导投资基金建立科学的决策机制，明确基金公司、基金管理公司定位，落实基金决策、管理机构职责，确保基金稳健有效运行。要建立严格的投资基金退出机制，投资基金退出时，按照章程约定执行，未约定的按规定进行权益评估。投资基金退出后，要在出资人监督下组织清算，将政府出资额和归属政府的收益，按照财政国库管理制度有关规定及时足额上缴国库。
（三）强化政府投资基金风险防控。建立健全政府投资基金内部控制和外部监管制度，切实防范基金运行中的风险。要坚持“利益共享、风险共担”原则，约定投资基金各出资方收益处理和亏损分担方式。投资基金投资收益和利息，归属政府的部分除明确约定滚动使用外，应按照财政国库管理制度有关规定足额上缴国库；投资亏损由出资方共同承担，政府应以出资额为限承担有限责任。除国务院另有规定外，不得向其他出资人承诺投资本金不受损失，不得承诺最低收益。
（四）加强政府投资基金预算管理和资产管理。将政府投资基金出资额、资金拨付、投资收益、基金清算或退出收回投资等纳入预算管理，规范政府投资基金运行。按照《财政总预算会计制度》规定，准确完整反映投资基金中政府出资部分形成的资产和权益，加强向投资基金拨付资金、基金清算或退出收回本金、基金投资损益等日常核算。投资基金管理部门应当对相关资产和权益予以确认，将有关资料转财政总预算会计及时记账。完善投资基金定期报告制度，及时掌握基金运行、资产负债、投资损益及其他可能影响投资者权益的重大情况。
（五）推进政府投资基金绩效评价。健全政府投资基金绩效评价制度，细化完善评价指标体系，对投资基金投向、政策目标实现程度、基金运行管理、基金风险防控等情况进行综合评价分析，全面反映政府投资基金取得效益和存在问题。强化绩效评价结果运用，将政府投资绩效评价情况作为选择基金管理公司、金融机构对基金信贷政策的重要参考因素，促进投资基金优化管理、提升效益。
三、强化政府投资基金监督检查
（一）全面开展自查。各级财政部门要按照本通知要求，严格对照省财政厅《关于转发财政部<政府投资基金暂行管理办法>的通知》（财预〔2015〕2258号）、《关于财政资金注资政府投资基金支持产业发展的意见》（财建〔2016〕265号）等相关规定，围绕投资基金设立、运作、风险控制、预算管理、资产管理等各个方面开展自查，认真填报自查情况统计表。
（二）切实整改落实。各级财政部门对自查发现的问题，要明确整改责任主体，第一时间整改到位，并举一反三改进管理，切实提升投资基金管理水平。对违规运作的，要立即纠正，着力补缺补漏，及时规范管理；对存在风险隐患的，要采取果断举措，完善收益和亏损的分享分担机制；对预算管理、资产管理不健全的，要及时纳入预算，依规核算报告。
（三）完整报告情况。各市、县（区）财政部门、厅相关处要于4月20日前将自查及整改报告、自查情况统计表报送省财政厅预算处，其中：市、县（区）报告由市财政局汇总报送。省财政厅将适时开展投资基金专项检查，对违法违规问题严肃处理。
附件：政府投资基金自查情况表.xls（附件下载见文章末尾）
安徽省财政厅
2017年3月28日
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