滴税不漏 发表于 2020-11-11 10:22:51

当期调减加计抵减额，形成了负数怎么申报？

当期调减加计抵减额，形成了负数怎么申报？

总局政策君 发表于 2020-11-11 10:22:51

答：适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人，当期发生了进项税额转出，按规定调减加计抵减额后，形成的可抵减额负数，应填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中，通过表中公式运算，可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。
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