【视频讲解】完善部分纳税人个人所得税预扣预缴方法
本帖最后由 奈奈 于 2020-8-10 14:06 编辑A公司的小李在外地出差时
发生了住宿费
在付清住宿费后
小李提出了开具发票的要求
但是酒店却以各种理由拒绝开具发票！！
详细情况快戳下方视频?
http://file.tax100.com/202005/28/969_1590634822753.mp4
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/853_1590634821540.png
商家拒绝开具发票！！
怎么办呢？？？
请不要犹豫
直接拨打12366纳税服务热线
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/816_1590634821624.png
B酒店表示
暂时没办法开具发票
但是过两天可以直接邮寄给小李
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/933_1590634821654.png
两日后
小李顺利收到B酒店寄出的增值税发票。
但小李发现开票方的名称和B酒店名称有一点区别
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/571_1590634821691.png
B酒店却表示没有问题可以放心使用
小李则打消了顾虑
并将发票交给财务部门
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/130_1590634821719.png
财务部门收到发票后
将其作为财务报销凭证
计入了成本
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/262_1590634821747.png
小李被公司财务告知
B酒店开具的发票
实际是由第三方大B酒店开具
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/498_1590634821804.png
且大B酒店被定性为虚开企业
B酒店、A公司
均因为该行为而被税务机关立案检查
碰上这种情形
A公司该怎么处理呢？
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/643_1590634821834.png
真实发生的业务
一定要保留好相关佐证资料
充分证实该项业务的真实性
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/928_1590634821923.png
同时
按照国家税务总局
2018年第28号公告第十三条规定
支出真实且已实际发生的业务
企业应当取得而未取得发票的
应当在当年汇算清缴期结束前
要求对方补开、换开发票
A公司补开、换开后的发票
同样可以作为税前扣除凭证
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/659_1590634821965.png
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/224_1590634822053.png
能够当场取得的发票，一定要当场获取。
取得后一定要仔细核对发票金额、公司税号是否正确，发票的开具方与收款方是否一致。
企业可以通过“全国增值税发票查验平台”核验发票业务的真实性。
http://www.tax100.com/data/attachment/forum/202005/28/871_1590634822150.png
编辑：天津高新税务
来源：中国税务报
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