李克强在全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议上发表重要讲话
本帖最后由 zzzzzzzzzzzzz 于 2020-7-20 09:34 编辑为持续推动“放管服”改革和优化营商环境，提升办税便利度，国家税务总局北京市税务局推出了多项改革举措，现为您介绍20个主要改革举措。
措施1
新办企业初次领票再提速 系统审批即时办结
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案例概述：http://file.tax100.com/o/202007/19/839_1595164686109.jpg?width=800&size=61097
北京某酒店管理有限公司需办理企业开办流程并申请增值税发票。该企业负责人于先生通过“e窗通”服务平台为该企业办理企业开办流程并申请增值税普通发票10万元版25份、增值税专用发票10万元版25份，税务人员在系统中接收到该企业的工商登记企业套餐式办理登记表并即时办结，完成全部申请流程仅耗时20分钟。下午，于先生来到信息大厦企业开办专厅，一次性取走了包含执照、公章、税控设备、发票在内的“服务包”。
案例做法：
· 套餐办理 当日领取
2019年4月初，北京市市场监督管理局、北京市税务局等六部门联合印发《关于提高企业开办效率的通告》，北京企业开办实现最快一天全办好。申请人通过“e窗通”平台办理业务，可同步申请营业执照(含免费公章及员工信息采集)、涉税事项办理(含领用发票)，实现在同一个网上平台套餐式办理。在网上填写完成办理登记表并即时办结后，当日即可领取包含执照、公章、税控设备、发票在内的“服务包”。
步骤一：通过“e窗通”平台完成新办企业登记。
步骤二：当日收到业务办结通知。
步骤三：前往政务服务中心凭身份证和领票凭证领取营业执照、发票、税控设备和企业公章。
· 优化采集认证 减少重复采集
新办纳税人办理开办事项时，由市市场监督管理局实行全口径全量实名采集认证，不需要税务部门重复采集实名信息，节省了从前的实名认证所需的时间，大大加快了相关事项的审批速度，为纳税人提供便利，为纳税人节省了曾经在等待审批过程中所耗费的时间。
· 信息共享 加快审批
北京市税务局、北京市市场监督管理局等部门进行信息共享，新办纳税人只需在“e窗通”一个平台填写完成办理登记表，即可办结包括执照、公章、税控设备及发票的申领业务。各部门通过信息共享优化审批流程，大幅提升审核效率，减少企业等待时间，简化业务办理流程。
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主要成效：
· 统一平台 一日办结
推广“e窗通”统一化的服务平台，业务办理简单、便捷，以前需要花费几天时间周转几个部门才能办理的登记、刻章、领票事宜，现在不到20分钟即可同时在线上提交办理，在完成所有申请流程之后，可在当日收到业务办结通知。此项举措为新办企业在开办流程上大大节省了时间，为企业提供了便捷。
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· 便捷领票 即时办结
北京市税务局重视新办企业领票便捷程度，过去已经将新办企业领票时间从10天缩短到1天，如今更是将相关事项一日办结提速为当日即时办结。
· 一次领取 减少奔波
新办纳税人在完成网上申领流程并收到业务办结通知后，即可凭身份证和领票领证前往政务服务中心，一次性领取到新办企业“服务包”，其中包含了企业营业执照、发票、税控设备以及公章。该项举措节省了企业负责人以往多次前往各个大厅所需的时间，使企业享受到了方便，也大大节省了纳税人的办理时间。
措施2
房土合并一表申报 纳税次数精简智能办税
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案例概述：
某物流股份有限公司北京分公司名下房源众多，会计每次申报都是极为头疼，因为要将土地信息与房源信息逐一比对。现在房产税和城镇土地使用税申报一表集成，减轻了财务人员的工作压力。在享受小规模纳税人减半征收优惠时，系统自动识别，让企业准确有效地“应享尽享”税收优惠，大大减轻了纳税人负担。
案例做法：
· 房土合并申报 简化办税流程
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《国家税务总局关于实施便民办税缴费十条新举措的通知》（税总函〔2019〕223号）提出合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表，统一城镇土地使用税和房产税纳税期限，减少纳税人申报次数。北京市税务局大力推行房土合并申报新政，将房产税与城镇土地使用税申报表合二为一。该北京分公司财务王先生进行房土申报时，房源信息与土地信息整合在一张表上，免去信息逐一比对和忘报漏报的担心，工作量减少一半。
· 系统智能认证 优惠自动识别
在享受小规模纳税人减半征收优惠时，以往需要纳税人手动修改填写，会计王先生常常疏忽，导致没有全部享受优惠。现在系统自动识别该分公司的小规模纳税人身份，确保企业能够准确享受应得的优惠。
主要成效：
· 精简纳税次数 减轻企业负担
房产税和城镇土地使用税合并申报后，房土申报一表集成，大大减轻了财务王先生的工作压力，所有信息一目了然。并且方便纳税人修改整理，办理业务时，也不用担心少拿报表产生多跑路现象。
· 优惠应享尽享 降低填报风险
在系统自动识别纳税人身份的情况下，企业能够准确有效地应享尽享税收优惠。避免了因为财务人员手工填报的疏漏而带来的损失，也不用再到大厅修改申报办理退税了。系统的自动识别大大减轻了会计负担，切实落实减税降费，给予纳税人真正的税收红利！
措施3
留抵退税全流程网上办理 政策落地惠企业
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案例概述：
北京某能源科技有限公司通过电子税务局推送的税收政策，了解到申请留抵退税的条件，充分了解办理流程后，网上申请了留抵退税，并如期获取退税款。
案例做法：
· 精准辅导，答疑解惑
随着增值税留抵退税政策的全面实施，北京市税务局持续探索优化留抵退税流程。北京市税务部门大力宣传有关政策，加强对企业的辅导，让企业了解留抵退税政策和办理流程，并于2019年 9月起，实现留抵退税全流程网上办理。
· 网上受理，快速退税
该企业2019年11月14日通过电子税务局申请留抵退税。电子税务局于当日受理，并于11月20日完成审核，发放税务事项通知书，企业于11月21日收到退税款，总时长为6个工作日。
主要成效：
· 提升效率 便捷企业
该企业财务人员反馈，以前办理退税都需要到前台提交退税申请表等纸质资料并加盖公章，不仅往返税务机关需要时间，碰到公章不在公司还不能办理。现在直接在网上申请提交资料，方便快捷，提高了效率。
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· 助力改革 落实红利
退还留抵税额是我国税收改革进程中的一项重要举措，能够降低企业税收负担，推动实体经济发展。北京市税务局率先推行网上全流程办理留抵退税，便利纳税人享受改革红利。
措施4
不动产登记办理再提速 简化环节提升服务体验
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案例概述：
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某科技集团有限公司将坐落于海淀区北三环西路的存量房屋卖给北京某科技有限公司，并办理存量房买卖业务。双方携带自行签署的纸质版买卖合同，到达综合服务窗口，提交材料原件经窗口工作人员现场核验后受理，双方现场完成缴费、打印完税凭证及发票，即可办理登记手续并领取不动产权证书，全流程总时长约40分钟，大大地提升了企业存量房屋买卖业务的办事效率，提升了企业和群众的服务体验。
案例做法：
“一窗办理” 简化流程
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北京市税务局自2019年4月起，全面实施委托不动产登记部门代征税款，并实现综合窗口“一窗办理”，将不动产登记所需的交易、税务、登记三个部门调整为一窗受理、内部流转、并联审批，构建“互联网+不动产登记”体系，提高了业务办理速度和群众办事便利程度，进一步降低交易成本。
主要成效：
· 减少部门间奔波 降低交易成本
以前办理相关不动产登记业务，企业负责人员需要先去住建委交易部门办理网签，再前往税务机关缴税，最后到不动产登记事务中心办理登记手续，而这三个部门位于不同办公地点，因此群众和企业要去三个地点、进三道门、报三套件才能完成不动产登记手续。改革后，符合受理条件的办事群众和企业现在只需进一扇门，在一个窗口，报一套资料，当日就能办结全部登记事项。尤其是企业之间非住宅交易取消网签后，更加提高了不动产登记的速度。
措施5
智能化申报“一表集成” 财税一体化造福纳税人
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案例概述：
北京某电子有限公司经营范围广泛，在每月申报纳税时面临“数据多、填表难”的困境。北京市税务局借助“互联网+”打造智能化纳税申报系统，通过“财税一体化”功能实现企业端和税务端的数据互通，并开通“一表集成”辅助申报系统，此外系统还可以自动进行风险识别降低填报错误率。该企业纳税人员从北京税务微信公众号上了解到这些新功能，经过管理员的详细辅导熟练掌握了操作方法，涉税申报变得简单、舒心，纳税便利度大幅提升。
案例做法：
· 优化系统 “一表集成”
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为进一步优化营商环境，缩减纳税人申报准备和办理时间，北京市税务局不断更新优化网上申报功能，开通增值税纳税申报“一表集成”辅助系统。为纳税人提供方便快捷的办税渠道。
· 强化宣传 精准辅导
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税务机关在服务大厅及线上平台对新功能进行多渠道宣传。该企业财务人员在网上注意到“一表集成”自助办税的宣传内容，随即咨询12366热线，简单了解了情况。经过接线人员详细辅导后，企业财务人员掌握了操作方法，并关注了税务系统微信公众号，以便随时获取最新信息。
· “财税一体” 智能互通
北京市税务局推出财税一体化改革，利用企业端和税务端报表的实时转换，完成网上办税系统的对接，有效解决了由于企业财务管理系统和涉税业务系统相对独立运行，数据不能有效互通的问题。在简便纳税申报环节的同时，大大提高申报数据的准确性，全面优化纳税人提速办税体验。北京市税务局还为纳税人免费提供财税一体化自动转换工具的培训，并免费使用、免费技术支持，不收取纳税人任何费用。
· 智能预警 降低风险
北京市税务局还在系统内增添了智能风险识别功能。企业纳税人在填报过程中如遇上报表填报错误的情况，系统会自行提示，纳税人可以在第一时间进行纠正。
主要成效：
· 纳税时间缩短 纳税便利度提升
使用新系统后，该企业财务人员可以一次性完成增值税的申报及在线缴税。对于需要手工归集的发票，也可以通过单张归集或者批量归集的方式完成。不仅节省了因填写复杂的申报表而耗费的时间和精力，还大大降低了报表的错误率，解决了很多之前困扰财务人员的问题。
· 税企数据一体互通 一键报税精准快捷
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该企业财务人员表示：“税务局推出的这个举措大大提高了会计填报报表的正确性和通过率，这是真正的一键报税。” 传统模式下，纳税人需要手工填写100多项的报表数据，花费几个小时甚至更长时间；财税一体化模式下，电子税务局提供税务局标准的财务报表导入申报和财务标准的财务报表转换申报两种财务报表简便申报方式，纳税人只需要简单的导出/导入，不到3分钟就可以完成工作。标准的财税转换至少提高了申报效率3-5倍，同时避免了纳税人人工录入的失误，大大提高了纳税人报税资料的准确性。
· 信息获取渠道丰富 办税新政顺利普及
该企业财务人员还表示，现在通过网络途径获取的税务信息很丰富也很实用。通过后期对公众号的关注，该企业财务人员能够在第一时间了解税收动态，很多疑惑也可以通过公众号进行咨询，并且在短时间内得到答复。
措施6
开展提醒提示服务 贯彻利企惠民宗旨
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案例概述：
北京某网络计算机有限公司，属于高新技术企业。在2018年企业所得税年度申报中，该企业如实填报了高新技术企业报表(A107041)，然而却忘记享受高新技术企业减免优惠。该公司主管税务机关发现后，通过电子税务局向该公司推送了提醒，提示企业及时享受税收优惠。
案例做法：
· 及时发现 精准提醒
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税务机关在日常工作中发现后，便向该公司推送了提示提醒，内容如下：“北京某网络计算机有限公司，申报2018年企业所得税年报时报送表A107041(高新技术企业填报)，2018年你单位未享受高新技术企业优惠政策，如你单位符合《国家高新技术企业认定管理办法》之规定认定为高新技术企业，可按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款之规定享受高新技术企业优惠。”
纳税服务提醒、税收风险更正提示是北京市税务局的便民措施之一。在纳税服务提醒中，各级税务机关根据税收政策和信息的适用对象，将内容通过电子税务局精准推送至特定纳税人，有效提高宣传辅导精准度，减少纳税人自主查找、判断适用政策的负担。
主要成效：
· 节省纳税时间 降低税收风险
纳税服务提醒，及时精准权威，极大地方便企业在第一时间获取办税服务便利信息，节省纳税人的纳税准备时间。税收风险更正提示，充分利用税收大数据，将涉及到的税收风险点及时告知相关纳税人予以自查自纠，降低纳税人的风险。
措施7
发票业务套餐式办理 发票改版网上可办
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案例概述：
某企业办税人员通过北京税务公众号了解到发票相关的四大业务被整合至“发票套餐”中，该办税人员因为业务发展需要，登录电子税务局进行申领发票，一站式办理了相关业务，同时网上办理了增值税电子普通发票的改版变量业务，不仅足不出户办理了业务，还能实时查看事项进度。
案例做法：
“发票套餐”功能整合 改版变量功能完善
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为了进一步提高纳税人办税便利度，北京市税务局对电子税务局平台的发票业务进行完善，推出“发票套餐”功能。“发票套餐”将发票票种核定申请、领票人维护、增值税发票改版变量、票e送四个业务功能整合，使得纳税人可以进行一站式套餐办理。同时，增值税发票改版变量业务新增加“增值税电子普通发票”，线上办理的业务范围更加全面。
主要成效：
网上办税功能完善 一站式办理便捷高效
在套餐式的发票业务办理模式下，纳税人可以更加方便快捷地完成发票相关业务的办理。发票票种核定申请、领票人维护、增值税发票改版变量、票e送四个业务的功能整合为纳税人提供了一站式的高效办税渠道，而开通增值税电子普通发票改版增量业务的线上办理更是对网上办税的功能进行进一步完善。这些便利办税新举措对于优化首都税收营商环境、提升纳税人获得感具有不容小觑的意义。
措施8
办税时长网上可查 业务用时心中有数
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案例概述：
某制造业企业的财务人员在进行企业所得税申报之后想要了解业务办理用时，她通过北京市电子税务局，发现可以对于业务办理时长进行查询，通过简便操作便能对办税时长心中有数。
案例做法：
简单四步鼠标轻点 办税时长即刻明了
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许多企业财务人员在进行纳税申报后，往往想要了解办税用时。了解到纳税人的需求之后，北京市税务局推出网上查询办税时长的功能。对于部分制造业纳税人，税务局在纳税人端提供查询功能，供纳税人查询相关业务办理时长。纳税人可以在业务办理结束后，登录电子税务局，查询企业所得税、增值税申报业务的办理时长。
主要成效：
办税时长网上查 业务用时心中明
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北京市电子税务局正式上线办税时长查询功能后，得到了纳税人们的一致好评。某制造业企业的财务人员在通过该功能顺利查询到企业所得税申报的用时并记录下来，她表示了解业务办理时长对于今后的工作有很大意义，税务局的这一举措解决了纳税人一直以来的一大需求。
措施9
推行“票e送”功能 提供一条龙服务
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案例概述：
某快餐连锁店平均隔月领一次，大概一千多份。纳税人登录北京市税务局网站选择导航栏的“发票管理”，点击“申领发票”按钮，进入“票e 送”页面填写申请表， 勾选“票 e 送”服务使用确认单提交税务机关受理，受理通过后打印《网上领用发票收票单》，加盖公章或发票专用章凭此单收票。申领企业签收实物发票后登录税控管理系统，下载发票电子数据，至此申领发票整体流程操作完成，十分便捷。此外，该快餐连锁店的下游个体户，目前可以通过网上办理发票代开，可以更早地将代开发票交给该快餐连锁店，这也极大地便利该快餐连锁店的管理经营。
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案例做法
· 有效运用“互联网+” 持续优化“票e送”
“票e送”是北京市税务局打造的“互联网+便民办税”服务品牌，提供“纳税人网上申领、云平台自动处理、物流限时配送上门”一条龙发票领用服务，在四个方面实现全国首创：
一是运用“互联网+”时代先进技术。依托“云平台”和“物联网”技术，全流程实现了信息化和自动化。纳税人网上申领发票后，系统自动处理订单，自动触发物流配送，并且全流程跟踪监控，确保了发票安全、及时送达纳税人。
二是提供365*24小时不间断服务。“票e送”服务全年无歇，解决了以往节假日税务机关不上班，纳税人领不到发票的困难，激发纳税主体经营活力。
三是全市发票库房大集中。全市发票库房统一集中在发票承印单位，从发票承印单位直接发“货”给纳税人，省去了以往发票承印单位到税务机关库房的物流配送环节。
四是税务干部零操作。省去了基层税务机关以往发票库房管理、发票发放、系统录入等人工处理环节，降低执法风险，促进征管资源更加合理有效配置。
“票e送”已经实现增值税专用发票、增值税普通发票、机动车发票、电子发票等多种发票的网上申领。
主要成效：
· 节省纳税人办税时间 减少办税厅排队现象
通过 “票e送”办理发票领用及代开业务，极大节约了纳税人往返时间和等候时间，减轻了纳税人的办税负担，能够使企业将更多的精力投入至日常经营中。此外，通过“票e送”，纳税人无需再前往办税服务厅领用发票，能够有效提升办税效率。
措施10
普惠性税收优惠全面落实 企业切实享受改革红利
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案例概述：
减税降费政策出台后，北京某建筑工程有限责任公司的财务人员郑先生测算减税数据后发现，由于小微企业认定标准进一步放宽，该公司重新划入小微企业，加上建筑行业对应的增值税税率下调至9%，全年能享受到约40万的税费减免。
案例做法：
· 放宽“小微”标准 扩大受益范围
2019年1月，为深化供给侧结构性改革，进一步激发市场活力，国家进一步放宽了企业所得税小微企业认定标准，将年应税所得额提高至不超过300万元，将从业人数统一提高至不超过300人，将资产总额统一提高到不超过5000万元。
· 减税降费出实招 增值税税率再下调
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2019年4月1日，国家减税降费再出实招，增值税两档税率均有所下调。北京某建筑工程有限责任公司从事建筑行业，对应的增值税税率由原来的10%降为9%。“您可别小看这1%，”郑先生告诉记者，“增值税的实缴税额是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税基础，增值税交的少了，这些小税种也相应减少。”
· 小规模纳税人税收优惠力度加强
北京市税务局积极贯彻国家减税降费政策，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
主要成效：
· 落实减税降费 省下真金白银
郑先生表示，重新恢复“小微企业”身份后，全年测算下来能减税大约30万元。“这样，我们的工程造价就能有所降低，让我们有了和中大型企业竞争的优势。撸起袖子加油干吧，有国家给咱们小微企业撑腰呢！”郑先生说：“这些省下来的真金白银，可以用来购买更先进的设备，扩大企业规模。”
措施11
持续优化信息系统 自动享受优惠政策
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案例概述：
某企业办税人员在通过电子税务局进行企业所得税预缴申报的时候，发现系统自动识别了企业是小微企业的身份，自动适用了小微企业税收优惠政策。办税人员王女士由衷地感叹道，“我们还什么资料都没有报送呢，系统自动就识别了我们，我们一瞬间就能享受小微企业税收优惠政策了，迅速地节省了一大笔税款呢。”
案例做法：
· 三个无需 三个自动
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北京市税务局通过优化信息系统，实现“三个无需”与“三个自动”。其中，“三个无需”是指：凡符合条件的纳税人，享受小微企业普惠性减税政策，均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受。“三个自动”是指凡采用电子申报的方式，只要纳税人项目填写完整，系统就可以自动帮助享受减免税优惠，包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策，自动计算纳税人的可减免税金额，自动生成纳税申报表。
主要成效：
· 化繁为简 系统升级便利减税降费
“三个无需”省去审批流程以及资料需求，纳税人享受小微企业税收优惠无需事前审批，大幅降低纳税人准备阶段纳税时间，大幅提升纳税人参与税收优惠的积极性。“三个自动”实现小微企业税收优惠全程“自动化”，显著压缩纳税人申报阶段纳税时间，提高纳税人申报的准确性。“三个无需”、“三个自动”体现了“放管服”改革的便民思想，有利于税收红利精准落地；同时，“三个无需”、“三个自动”也是优化税收营商环境的重要举措，有利于纳税人生产运营。
措施12
红利账单精准送 减税降费暖人心
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案例概述：
为了普及税收优惠政策，北京市税务部门利用大数据手段整合各类纳税申报信息，生成纳税人的红利账单推送到企业，方便纳税人全面直观地感受到减税降费的红利。某企业在接到北京市税务局的消息推送后，通过税务机关微信平台的“红利账单模块”收到了完备细致的所享优惠明细，对减税降费的政策红利有了清晰的认识。
案例做法：
红利账单一点通 政策优惠明细展
北京市税务局利用大数据分析手段，对纳税人的各类申报数据进行提炼汇总计算，生成减税降费红利数字账单，涵盖征收税目、减免金额等。为确保这份红利“账单”准确无误地送到每一户企业手中，该局采用线上、线下、电话“三位一体”宣传模式，全面保障“账单”推送工作平稳落地。某企业财务人员在接到税务机关工作人员的通知后，进入“红利账单一点通”模块，通过简单的手机号验证便轻松获得定制化的红利账单，企业所享受的税费减免情况一目了然。
http://file.tax100.com/o/202007/19/325_1595164689961.png?width=701&size=47380
为了实现各种税费减免情况精准送达每家企业，税务机关的工作人员先期进行了大量调研工作，研究了各种数据调取方案，对海量纳税人进行分类汇总，逐一核实信息详实情况。对于每一个税种、每一家企业、每一个电话号码、每一个细节都做到精益求精，是对国家减税降费的有效落实。
主要成效：
普及减税降费 落实改革红利
北京市税务局打造的“红利账单”精准推送和一站查询模式，有效提高了政策传播率和转化率，同时也借大数据库、智能搜索引擎等先进手段拓新服务业态，这样的举措无疑为减费降税政策的全面普及插上了新的翅膀。“红利账单”不仅是税务服务智能化的又一新举措，更是落实国家政策红利，改善营商环境，对广大纳税人高度负责的重要体现。
措施13
强化宣传辅导 推出智能咨询
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案例概述：
某企业想要了解小微企业的最新税收优惠政策，该企业选择通过12366官网的智能咨询系统进行咨询。通过输入关键词，跟随智能引导，该企业很快就得到了想要了解的相关政策信息。
案例做法：
. 服务智能化 答疑效率高
为满足纳税人“随时随地”获取纳税服务需求，北京市税务局在12366纳税服务平台(网站)的基础上，推出12366纳税服务平台移动端(WAP、APP)和智能咨询小程序，提供“如影随形”的纳税服务。该企业财务人员点击市税务局门户网站首页“12366纳税服务平台”图标便找到了智能咨询界面。在对话框中输入“小微企业”的关键词后，常见的相关问题便出现在了页面中央。选择想要咨询的具体问题后，纳税人即刻便收到了详细的解答，对于小微企业的最新优惠政策有了清晰的了解。
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主要成效：
. 全时段高效答疑 多渠道为民解惑
智能化咨询平台为纳税人提供了更多的咨询渠道和全方位的答疑解惑服务。很大程度上方便了纳税人解决涉税疑问，提高纳税人咨询效率。在大数据的支持下，智能答疑能够抢先一步为纳税人提供相关问题的指引，而纳税人也不再需要等待接入税务工作人员进行咨询。微信平台的智能咨询更是让专业税务咨询触手可及，纳税人的咨询渠道拓宽了，办税体验也随之大大优化。
措施14
网上更正申报 惠及税企双方
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案例概述：
北京某电器有限责任公司，成立于1998年8月，注册资本金3,500万元，该企业主要生产真空灭弧室、真空断路器、中低压成套开关柜。2018年，该企业发生退货业务，票面金额 1,120.69 元，进项税额179.31元，合计金额1,300 元。该企业通过电子税务局完成了2018年度更正申报。
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案例做法：
· 全程网办 全面指导
该企业于2019年10月22日登录电子税务局，并进入更正申报模块，修改申报信息及数据，完成2018年企业所得税更正申报，同时补缴企业所得税168.10元，缴纳滞纳金12.10元。
主要成效：
· 足不出户 方便快捷
电子税务局开通更正申报模块，纳税人可以在办公室直接操作，办理更正申报，缴纳税款等手续，不用再跑到申报厅去拿号、排队进行修改申报，大大缩短了办税时间，而且电子税务局上的操作非常简单，操作界面清晰，办税时间不超过10分钟，大大减轻了办税人员的工作量。
措施15
遵循答疑解惑理念 编写实务操作指引
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案例概述：
某资产管理公司，成立于2010年，属于增值税小规模纳税人。2018年，该公司作为资产管理人管理了10个资管项目，共收取服务费8,000万元。该资产管理公司运营管理的资管产品发生增值税应税行为，增值税应税收入2.06亿元，开具了发票，按3%的征收率计算缴纳增值税600万元。在计算申报缴纳企业所得税时，该公司的财务周女士十分困惑，不知道是按照8,000万元还是2.06亿元确认企业所得税收入，正准备上网查询相关政策时，发现了北京税务微信公众号推送的《企业所得税实务操作政策指引》。经查询，周女士发现了对口案例，并了解到：“资产管理公司与资管产品属于不同的主体，资产管理公司需针对收取的管理费确认收入，对运营管理资管产品实现的收入无需确认收入。”于是，周女士迅速消除了困惑，按照8,000万元确认企业所得税收入，并按期申报缴纳了企业所得税。
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案例做法：
· 汇总整理问题 精准解读政策
北京市税务局搜集整理了各类涉及企业所得税相关问题，在充分研讨的基础上形成了《企业所得税实务操作政策指引》(以下简称《操作指引》)。《操作指引》主要涉及应纳税所得额的计算、税收优惠、专项政策等方面的问题。
o 针对应纳税所得额的计算，根据计算逻辑，细分为收入、扣除、其他三大类，汇总解答与应纳税所得额计算相关的各类问题；
o 针对税收优惠，根据优惠类型不同，细分为免税收入、研发费加计扣除、高新技术企业、软件企业享受税收优惠问题、其他优惠等，分别解读不同类别的税收优惠政策；
o 针对专项政策，根据热点话题或高频率问题，总结出资产损失、房地产开发业务、境外所得、非货币性资产投资的税务处理、企业重组等类别，详细分析各类问题下的税收政策适用性。
主要成效：
· 提高政策确定性 降低纳税风险
《操作指引》有利于提高政策的确定性和适用性，帮助纳税人理解相关政策，促使纳税人依法纳税，减少纳税风险，从而改善营商环境。
· 便利纳税人获得 便于纳税人理解
纳税人通过北京市税务局网站即可获取《操作指引》，对口问题能够及时得到解答，减少了通过大厅咨询或电话咨询的频率，压缩了纳税人的纳税时间与合规成本。
措施16
清税注销流程再度简化 “套餐式”服务提升企业注销便利度
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案例概述：
某广告有限公司纳税人于2019年11月15日咨询注销业务，得知自己有未注销的税控设备等事项，了解处理办法后，通过电子税务局完成注销。
案例做法：
· 灵活办理 减少奔波
该纳税人携带资料齐全(包括税控设备、企业公章)，在窗口办理了注销税控设备和删除票种的工作(注销税控设备登记表由窗口提供，且纳税人无需再去税控服务商窗口进行设备维护)。
· 全程网办 利民利企
窗口人员还向纳税人详细介绍了2019年北京市新推出的“清税注销税(费)申报及缴纳套餐”，即纳税人发生解散、破产等需要办理清税注销的，可登陆电子税务局，选择清税注销税(费)申报及缴纳套餐，点击注销预检，即可查看并办理注销前的事项。
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于是，纳税人来到办税服务大厅二层自助电脑办税区，登录电子税务局的“清税注销套餐”模块，办理了企业注销当期各税种的申报。另外在自助办税区工作人员的辅导下，上传了经办人身份证的电子证件，提交了注销企业登记的申请。随即，纳税人在电子税务局“事项进度管理”模块中查收了企业的清税证明。纳税人用了一个小时左右的时间就完成了企业注销的全部操作。
主要成效：
· 降低企业成本 便利企业注销
企业注销窗口的“一窗通办”以及北京市电子税务局的“套餐式”办理，大幅减少企业重复跑动和材料提交，降低了企业的人力成本与时间成本，使得企业注销便利度显著提升，对税收服务优化的获得感也明显提高。
措施17
税务迁移办理流程简化 跨区迁移实现线上即时办结
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案例概述：
某信息咨询中心(有限合伙)企业因企业业务发展，需要办理跨市/跨区迁移手续，按照以往流程，企业需要准备较多资料，办理流程也较为繁琐。为了解资料需求与办税流程，该企业拨通北京市12366纳税服务热线进行咨询，了解办理流程后，通过电子税务局办结税务迁移流程。
案例做法：
·全程网办 简化流程
12366纳税服务热线了解到企业需求与困惑后，告知企业：北京市税务局已对税务迁移流程进行了优化，不仅简化办理层级，压缩办理时限，还实现了网上申请审核。
经过条件比对，该企业符合北京市税务迁移即时办结的条件，于是该企业在网上提交了跨市/跨区迁移申请，并提交了相关资料，在当日办结了跨市/跨区迁移手续。
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主要成效：
· 压缩时限 提升效率
2019年，北京市税务局通过简化税务迁移流程，将跨区迁移时间从20个工作日压缩到承诺【5日办结】。符合条件的纳税人，在北京市内跨区迁移【即时办结】，显著提高了办税效率。
措施18
“最多跑一次”清单再更新 便利化办税成效喜人
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案例概述：
某顾问(北京)有限公司需要办理售付汇业务，以往需要分多次前往税务局才能完成办理流程。在办税事项“最多跑一次”清单发布后，办理流程大大简化，该企业财务人员仅用了不到十分钟跑了一趟，便在“一窗通办”的售付汇窗口完成办理流程。该企业于下午3:58分到办税服务厅向“一窗通办”售付汇窗口提交“《外服务协议》复印件” 、“增值税代扣代缴报告表”等所需材料，受理人员审核资料后进行代扣代缴、开具支付备案表。下午4:00，税务人员在金税三期系统中录入本次对外支付所涉及税费，代扣代缴增值税，税款42189.3元，代扣代缴附加税，税款5062.72元，通过银行端直接划款。申报缴税业务环节共用时4分钟。下午4:04，税务人员在金税三期系统中录入服务贸易等项目对外支付税务备案表，生成支付编号，本次付汇金额101947美元，盖章后返还纳税人一份，其余所需材料归档留存。开具对外支付备案表环节共用时4分钟。对外支付开具支付备案表全流程办理完成，纳税人在“一窗通办”售付汇窗口共用时10分钟。
案例做法：
办税事项上“清单” 办税服务更贴心
为持续优化税收营商环境，进一步增进纳税人办税便利度，北京市税务局对纳税人办理涉税事项做了进一步梳理并对《办税事项“最多跑一次”清单》内容进行了更新。更新后的《清单》由原来的5大类119个事项增加至包括信息报告、发票办理、申报纳税、优惠办理、证明办理、社会保险费及非税收入业务办理、出口退(免)税、国际税收、信用评价、税务注销、涉税信息查询、涉税专业服务等12大类162个事项。
主要成效：
降低办税成本 缩减办税时间
北京市税务局更新后的“最多跑一次”清单共12大类162项，占北京市纳税人日常办理依申请涉税(费)事项的87%，提前达到国务院2019年底前实现70%以上办税事项“最多跑一次”的要求。越来越多的办税事项纳入“最多跑一次”范畴，切实降低纳税人办税成本，压缩纳税人办税时间，彰显出首都税收营商环境的持续优化，办税便利度的不断提升。
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措施19
国际税收业务套餐化 繁琐事项整合办理
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案例概述：
某外贸企业需要办理售付汇业务，以往财务人员需要在电子税务局的多个栏目分别办理合同备案、代扣代缴申报、对外支付等业务。“国际税收”套餐上线后，相关业务模块全部整合为一，业务办理流程方便快捷，繁琐的办税流程变得省力省心。
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案例做法：
业务整合 一站办齐
国际税收业务繁杂棘手，往往为企业纳税人带来许多困扰。北京市税务局为此特地推出国际税收套餐模块，将国际税收相关业务全部一网打尽。点进电子税务局的“套餐业务”，便可看到整合后的“国际税收”套餐模块， 套餐内涵盖功能包括：新增合同备案、组织临时登记、变更扣缴税款登记、税(费)种认定、代扣代缴增值税(含一税两费)申报、扣缴企业所得税申报、服务贸易等项目对外支付税务备案。
主要成效：
繁琐业务集中办 便捷办税得民心
北京市税务局将售付汇业务进行打包，并涵盖新增及修改合同、扣缴申报以及支付备案等国际税收业务。纳税人进行相关业务办理时，不再需要在系统内进行反复切换查找，而是可以在统一模块下一站式完成相关业务办理。更大程度上节省纳税人的时间和精力，提高办税流程便利度。
措施20
“单一窗口”全覆盖 出口退税效率高
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案例概述：
某机械有限公司财务总监李女士表示“单一窗口”平台可以将报关单信息明确列示出来，避免企业漏报。同时所有信息数据通过平台调用，不再手工录入，避免了录入错误，大大提高了整个申报工作精确度。
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某(北京)体育用品商业有限公司总部核算部会计经理陈女士表示企业在使用“单一窗口”出口退税功能以后，从出口报关到出口退税实现了“一站式”服务，提高了工作效率，同时也加速了企业出口退税款的资金回流。
案例做法：
· 整合平台 交互对接
北京市税务局推出的标准版“单一窗口” 出口退税功能上线后，利用现有出口退税网上申报功能，通过调用电子税务局对外接口，实现“单一窗口”与电子税务局的交互。企业将申报数据转正式申报后，可将申报数据写入出口退税审核系统，形成申报受理待办工作流，实现退税申报数据在线“生成+报送”。
· 优化升级 完善功能
针对现有系统需要不定期升级系统和代码库、企业需备份后台数据等问题，北京市税务局寻找解决措施，解决操作难点。无纸化和非无纸化出口企业可在“单一窗口”查询报关单信息，实现关单信息免输入，并实现了发票信息免输入即可形成申报数据，在线提交自检或转正式申报，企业可在“单一窗口”查看自检反馈结果及退税办理进度。
· 有序推广 全面覆盖
北京市在全国率先实现中国国际贸易“单一窗口”标准版出口退税功能全面覆盖出口企业。根据退税方式不同，“单一窗口”标准版出口退税系统分为外贸版和生产版。“单一窗口”出口退税生产版的推出使得北京市实现出口退税外贸业务办理“减环节、优流程、提效率、降成本”。伴随着北京市全面推广“单一窗口”出口退税生产版，北京市所有出口企业各类出口退税业务均可通过“单一窗口”办理，真正实现业务功能“全覆盖”。
主要成效：
· 整合窗口 “一站”申报
“单一窗口”出口退税申报功能将企业涉及的海关企业注册备案、外贸经营者备案、原产地证申请、出口退税申报、税费支付、报关数据查询与打印6类业务全部整合到“单一窗口”，实现“一次注册，一次登陆，一站办理”。大大简化了企业在办理出口退税时所需要的备案流程，缩短了企业申报时间，为企业提供了便利。
· 信息共享 智能作业
“单一窗口”共享商务、交通运输等25个部门关于接舱单申报、税费办理等12项业务的数据信息，退税企业自动调用退税涉及的海关报关数据，直接在线向税务机关申报。单一窗口模式下出口退税企业只需互联网环境即可随时随地享受退税“SAAS”服务，不再专门进行客户端系统安装、数据备份导出与导入、手动升级与维护系统，大大减少了系统维护工作量，高效便捷。
· 拓展范围 全面覆盖
“单一窗口”出口退税功能由外贸企业拓展至生产企业，惠及全市所有出口企业，节省企业三分之二办税时间。
：北京朝阳税务
来源：北京税务
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