[案例]130003354 有利润有亏损如何缴纳所得税？
有利润有亏损如何缴纳所得税？
[案例]130003354
可以先弥补掉，如果弥补后还有盈利是需要交季度所得税的。 但上年度的亏损必须是经税务局认可的亏损。 具体的文件： 《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函635号） 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函〔2008〕44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下： 一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。 填报说明第五条第3项相应修改为： “第4行‘实际利润额’： 填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。 ” （注：上述答案仅供参考，具体事宜请向您的主管税务机关咨询）
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