农产品进项税额核定扣除试点再扩大，一起看看怎么算
本帖最后由 子宁 于 2020-7-15 10:59 编辑http://file.tax100.com/o/202007/15/859_1594751768835.png?width=800&size=391865
http://file.tax100.com/o/202007/15/612_1594751768941.png?width=800&size=514786
http://file.tax100.com/o/202007/15/559_1594751769203.png?width=20&size=228
具体我们详细看看主表，就是下面这个样子的。http://file.tax100.com/o/202007/15/181_1594751769258.png?width=651&size=14828http://file.tax100.com/o/202007/15/277_1594751769326.png?width=649&size=8626
当然，我们这里是针对查账征收适用的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）来说的，也就是上面这个表，核定征收不适用此表哦。
http://file.tax100.com/o/202007/15/329_1594751769386.png?width=20&size=234
假设F企业为查账征收企业，符合小型微利企业条件，并选择享受延缓缴纳政策，现进行2020年第二季度企业所得税预缴申报，其申报表填报步骤如下：
第一步：在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）的“按季度填报信息”项目中，录入截至本期的各季度“从业人数”、“资产总额”的“季初”、“季末”值，计算出截至本期的“季度平均值”（注意“资产总额”录入单位为“万元”）
第二步：依次录入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）的其他相关申报数据及《减免所得税优惠明细表》（A201030）第一行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”。系统自动计算出延缓缴纳税额，符合小型微利企业条件的默认在申报表第L15行“是否延缓缴纳所得税”勾选“是”。
http://file.tax100.com/o/202007/15/668_1594751769701.png?width=738&size=8086
http://file.tax100.com/o/202007/15/335_1594751769759.png?width=973&size=22329
为国聚财 为民收税
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