长三角办税新体验：跨省迁移“快速换乘” 事项报验“一网通办”
本帖最后由 奈奈 于 2020-7-24 09:52 编辑汇算清缴 | 电子税务局填报《A000000基础信息表》的注意事项及表间勾稽关系（第二、三部分）来源：辽宁税务
“有关涉税事项情况”共23个项目，代码从201到223，是纳税人存在或者发生该事项时必填。
1.“201从事股权投资业务”：发生有关事项的必须选择“是”，本行选择“是”的，填报表单自动选择《A105030投资收益纳税调整明细表》。注意汇算清缴时应同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。需要注意：（2）当纳税人选择“不分国（地区）不分项”时，则A108000表电子表单按照“不分国（地区）不分项”规则处理。4.“204有限合伙制创业投资企业法人合伙人”和“205创业投资企业”：符合有关条件的应该选择是。选择“是”的，填报表单将自动勾选《A107030抵扣应纳税所得额明细表》，如果没有发生相关优惠，可以自行取消填报表单的勾选。6.“207非营利组织”：已取得免税优惠资格的非营利组织本项应该填报。本项选择“是”的，则允许填报《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》第9行“（三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税”，否则不允许填报该行。8.“209集成电路生产项目类型”：只有当纳税人填报了“208项”中“集成电路生产企业”中明细代码时，才允许填写209集成电路生产项目类型。（1）本项勾选“130纳米”需要同时填报《A107020所得减免优惠明细表》第七项，以及《A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表》除“减免税额”以外的其他栏次。（3）未勾选209项，则无法填报《A107020所得减免优惠明细表》的第七项和第八项优惠栏次。
10.“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”：纳税人根据申报所属期年度拥有的有效期内的高新技术企业证书情况。如：纳税人2016年10月取得高新技术企业证书，有效期3年，2019年再次参加认定并于2019年11月取得新高新技术企业证书，纳税人在进行2019年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将两个证书的“编号”及“发证时间”分别填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。12.“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”：填报“212重组事项税务处理方式”的纳税人，应当同时填报“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”（类型为法律形式改变的无须填报214项）。纳税人根据重组情况从《代码表》中选择相应代码分别填入对应项目中。14.“216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度”：纳税人的申报所属期年度处于政策性搬迁期内，且停止生产经营无所得的，选择“是”。（1）本项勾选是，则《A106000企业所得税弥补亏损明细表》弥补亏损年限中将申报所属年度自动减除，请不要误选此项，否则当年正常的亏损将无法被以后年度弥补。
第三部分 主要股东及分红情况（非小微企业必填项目）主要股东及分红情况，小微型利企业无须填报此项！1.纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东情况。纳税人股东数量超过10位的，应将其余股东有关数据合计后填入“其余股东合计”行次。2.投资比例，合计行应为1（100％）。3.纳税人股东为非居民企业的，证件种类和证件号码可不填报。4.电子税务局将自动调取税务系统中的信息，如果与纳税人实际不符，请及时变更税务登记信息。
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