减税降费微课堂之《溪发说税》第75期：商品销售收入该怎么算？（上）
本帖最后由 平井桃桃桃 于 2020-8-10 10:59 编辑紧急通知！即时享受税收减免政策！小规模纳税人请务必在3月开票前完成开票软件重大升级！
国家扶持政策--国务院总理李克强2020年2月25日主持召开国务院常务会议，部署对于个体工商户加大扶持，帮助缓解疫情影响纾困解难。会议确定：自3月1日至5月底，免征湖北省境内小规模纳税人增值税，其他地区征收率由3%降至1%。--财政部和税务总局两部门于2020年2月28日联合发文明确支持个体工商户复工复业增值税政策。
开票软件升级版本
为实现小规模纳税人增值税的减免和下降，根据国家税务总局的要求，小规模纳税人使用的增值税发票税控开票软件需要在3月份开票前进行升级，使用金税盘设备的纳税人升级后的版本为：增值税发票税控开票软件（金税盘版）V2.3.10.200228；使用税控盘设备的纳税人升级后的版本为：增值税发票税控开票软件（税控盘版）V2.0.35.200228；使用税务UKEY设备的纳税人升级后的版本为：V1.0.3_ZS_20200228.如未升级到最新版本，将影响增值税的减免优惠，请相关纳税人务必高度重视本次升级，在3月开票前完成升级！
升级方式：升级方式有自动升级、手工触发升级、手工升级三种方式，主要采用自动升级方式，自动升级不成功或有需要可以通过其他2种方式进行升级。1、自动升级确保网络畅通情况下登陆开票软件，系统将自动检测目前在用的开票软件版本信息，低于最新版本会提示升级，您须根据升级提示完成新版本升级工作，升级后核实开票软件版本号。可通过登陆界面核实版本号确认是否升级成功。2、手工触发升级登陆开票软件后，如果检查发现版本号非新版本，可点击开票软件中的 “帮助/检查更新”手动触发升级。3、手工升级使用金税盘设备的纳税人可登陆福建航信诺诺服务网（https://www.jss.com.cn）的“下载中心”模块，下载 “增值税发票税控开票软件（金税盘版）V2.3.10.200228”软件安装包，通过手工安装方式进行升级。使用税控盘设备的纳税人可登陆福建百旺官网（http://fj.baiwang.com.cn）点击【下载中心】，选择“增值税发票税控开票软件（税控盘版）V2.0.35.200228”进行下载，根据步骤提示完成安装即可。新版本改进内容1.小规模纳税人（含转登记小规模纳税人）用户在3月1日至5月31日期间，每日第一次登录开票软件时，系统自动弹窗进行政策提示，纳税人可以手工选择“7天内不再提示”。2.小规模纳税人（含转登记小规模纳税人）用户可开具税率新增1%征收率。湖北地区小规模纳税人开具增值税专用发票时，默认税率3%征税率，开具增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷式）及机动车销售统一发票时，默认税率为免税；湖北以外其他地区小规模纳税人开具增值税发票时，默认税率为1%征收率。3.红字增值税专用发票信息表新增1%征收率，所有纳税人均可开具1%征税率的红字增值税专用发票信息表。4.取消抄报税，增加“汇总报送”相关功能，月初第一次征期税汇总报送成功后，增加本次汇总报送成功的提示信息。5．增加红字增值税专用发票信息表撤销功能，纳税人可通过开票软件在线撤销已申请并审核通过的红字增值税专用发票信息表。6.自2020年2月1日起，小规模纳税人有专票授权即可开具增值税专用发票。7．新增申请开通使用增值税电子发票公共服务平台。具体升级操作说明及开票流程一、金税盘升级操作说明及开票流程1、 自动升级（服务器自动推送升级）请确保网络畅通情况下登陆开票软件，系统将自动检测目前在用的开票软件版本信息，低于最新版本会提示升级，您须根据升级提示完成新版本升级工作，升级后即可正常登陆开票软件。
升级完成后，弹出“版本更新结果”提示框，显示更新成功及新版软件的更新说明。点击关闭按钮进入开票软件登录界面，输入用户信息即可登录新版开票软件。
2、手工触发升级登陆开票软件后，如果检查发现版本号非V2.3.10.200228版本，可点击开票软件中的 “帮助/检查更新”手动触发升级。
系统会自动对开票软件进行升级，弹出正在升级提示框。此时点击“关闭”按钮可以继续进行开票等其他操作，系统会在后台继续更新。
更新下载完成后，系统提示“更新下载完成，请重启开票软件进行更新”，点击“确认”按钮关闭提示框，再次登录开票软件时，系统会升级到最新版本。
3、手工升级
纳税人自行登陆到诺诺服务网（http://www.jss.com.cn），进入“下载中心”模块；注意：升级前请先做好数据备份，以防数据丢失。
在下载中心页面，下载 “增值税发票税控开票软件（金税盘版）V2.3.10.200228”软件安装包，通过手工安装方式进行升级。
输入所提示的验证码后，保存安装程序包到电脑对应目录下
插上金税盘、退出杀毒软件、开票软件，双击运行下载的安装包程序；
根据提示点击“下一步”；
默认选择升级安装；
根据提示点击“下一步”，自动读取金税盘中的税号、开票机号；
点击“下一步”，自动读取金税盘中的地区编码；
点击“下一步”即开始升级开票软件；
点击“完成”，即可开始使用新版本开票软件进行开票；
升级是否成功核查：
通过以上任一方式升级后，可按以下说明核查版本号确认是否升级成功。1、 开票软件登录界面显示版本号V2.3.10.200228。
2、 登陆开票软件，点击“系统维护—帮助—关于”查看版权信息，如下图所示，版本号为“V2.3.10.200228”，税收分类编码号为33.0版本表示升级成功。
发票填开:开票软件升级至新版本后，2020年3月1日至5月31日期间，小规模纳税人开具增值税发票（含转登记纳税人使用征收率）时，发票票面税率栏默认为1%，选择3%征收率商品后票面税率栏自动替换为1%。现以小规模纳税人增值税普通发票开具过程为例做介绍。【步骤一】开票软件登录后，进入发票管理模块，如图1所示。
图1【步骤二】点击发票填开，如图2所示。
图2【步骤三】选择增值税普通发票，如图3所示。
图3【步骤四】选择所要使用的发票卷，如图4所示。
图4【步骤五】确认发票种类、发票代码和号码，如图5所示。
图5【步骤六】点击“确认”按钮，进入增值税普通发票开票界面，税率栏默认为“1%”，如图6所示。
图6【步骤七】输入购买方信息，如图7所示。
图7【步骤八】点击“货物或应税劳务、服务名称”栏进入商品编码选择界面，如图8所示。
图8【步骤九】选择3%征收率的商品，如图9所示。
图9【步骤十】双击要开具3%征收率的商品后会返回到发票填开界面，税率栏自动替换为1%，如图10所示。
图10【步骤十一】录入单位、数量、单价和金额等信息，如图11所示。
图11【步骤十二】点击“打印”按钮完成发票开具过程，如图12所示。
图12说明：如有需要，纳税人也可将税率栏的1%手工修改为其他税率，如图13所示。
图13二、税控盘升级操作说明及开票流程1、 自动升级（服务器自动推送升级）准备工作1.确保开票的电脑处于联网状态。2.登录/手工安装开票软件前，先将杀毒软件退出。3.升级软件时，默认安装原路径。打开软件提示升级，根据更新提示关掉开票软件主界面，点击“开始升级”按钮，系统自动下载升级程序并启动安装，直至安装完成即可。
2、手工触发升级登陆开票软件后，如果检查发现版本号非V2.0.35.200228版本，可点击开票软件中的 “帮助/检查更新”手动触发升级。
更新下载完成后，系统提示“更新下载完成，请重启开票软件进行更新”，点击“确认”按钮关闭提示框，再次登录开票软件时，系统会升级到最新版本。3、手工升级
纳税人自行登陆到福建百旺金赋官网（http://fj.baiwang.com.cn） ，进入“下载中心”，下载最新版开票软件进行升级安装。
注意：升级前请先做好数据备份，以防数据丢失。手工升级流程如果您需要办理个人所得税相关申报业务、企业扣缴及代理申报，请您使用自然人电子税务局扣缴端；自然人申报请您登录福建省税务局门户网站，选择自然人电子税务局或者下载“个人所得税APP”办理。
或者在软件内，点击“系统维护”—“数据备份”进行数据备份
2、双击软件安装包图标
3、点击“下一步”
4、“继续”
5、选择软件安装目录，默认上次软件的安装地址（推荐），如果不安装在上次软件的安装地址，升级后可能造成无法读取之前用户使用的相关数据如开票资料、编码等情况
6、“下一步”直至安装完成通过以上任一方式升级后，可按以下说明核查版本号确认是否升级成功。登录界面即可查看软件版本
或进入开票软件，点击【帮助】-【关于】，查看软件版本“V.2.0.35 20200228”，则说明升级成功。
发票开具开票软件升级至新版本后，2020年3月1日至5月31日期间，小规模纳税人开具增值税发票（含转登记纳税人使用征收率）时，发票票面税率栏默认为1%，选择3%征收率商品后票面税率栏自动替换为1%。现以小规模纳税人增值税普通电子发票开具过程为例做介绍。步骤一开票软件登录后，进入发票管理模块→点击发票填开→选择增值税普通电子发票→进入开票界面
步骤二进入开票界面选择相关商品，税率自动调整为1%（首次变更提示）
如果要开具其他税率，可在税率下拉菜单中手工修改
步骤三点击“打印”按钮完成发票开具过程，并下载电子发票板式文件
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