[案例]130001922 购方退回4月份开具的发票,开红字发票具体的操作是什么？
购方退回4月份开具的发票,开红字发票具体的操作是什么？
[案例]130001922
如您企业4月份开具的增值税专用发票因开票内容有误退票的，处理办法如下： 一、根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发18号）规定，因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填写申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单，销售方凭通知单开具红字专用发票。 二、申请出具红字通知单应先在防伪税控系统填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并用A4纸打印一式两份加盖财务专用章，连同下列资料报送税务机关： 1、税务登记证副本原件及复印件； 2、经办人身份证明； 3、购货方拒收证明； 4、申请开具红字增值税专用发票的抵扣联原件； 5、《申请单》的电子数据。 （注：上述答案仅供参考，具体事宜请向您的主管税务机关咨询）
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